00:10:00
问题已解决
请问企业所得税汇算清缴时，调减成本，需要做什么账务处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，具体的是什么业务的调整？
2022 04/06 22:05
84785016 
2022 04/06 22:06
成本多算了
84785016
2022 04/06 22:06
职工工资多报了
郭老师 
2022 04/06 22:07
账上计提的工资多吗？如果是的话，借应付职工薪酬工资贷利润分配未分配利润。
职工薪酬明细表，税收金额和实际金额里面减去这个多计提的就可以了。
84785016
2022 04/06 22:08
计提的多，付的也多
郭老师
2022 04/06 22:09
你好，那以后支付的这些个人需要退回来给你们吗？
84785016
2022 04/06 22:10
退回的，怎么做账
84785016
2022 04/06 22:10
需要用到以前年度损益调整的科目吗？
郭老师
2022 04/06 22:14
小企业会计准则做账借应付职工薪酬工资贷利润分配未分配利润。
借银行
贷应付职工薪酬
84785016
2022 04/06 22:16
只需要做这个分录就行了吗？
郭老师
2022 04/06 22:16
你好对的是的，这个就是完整的。
84785016
2022 04/06 22:17
好的，谢谢
郭老师
2022 04/06 22:17
不用客气，工作愉快。
84785016
2022 04/07 10:18
不好意思，再问下个人所得税申报系统需要修改吗？
郭老师
2022 04/07 10:20
需要修改的，需要更正申报。
84785016
2022 04/07 10:20
已经跨年了怎么更正呢？
郭老师
2022 04/07 10:28
你好，选择所属企业找下面的综合所得申报，然后找左边的报表报送，右边的更正申报。
郭老师
2022 04/07 10:28
在自然人电子税务局里面做的。
84785016
2022 04/07 10:53
那纳税调整的表格里，工资税收金额包含计入管理费用的职工薪酬吗？
郭老师
2022 04/07 10:57
好，对的是的，包含在里面。
84785016
2022 04/07 10:58
那如果我不放在里面，会有什么影响吗？
郭老师
2022 04/07 11:10
那你影响抵扣企业所得税的，因为职工薪酬明细表和你的自然人电子数据会比对的。
阅读 825
描述你的问题，直接向老师提问
318
意见反馈
