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增值税这么多年一直没有结转， 需要结转吗？怎么结转，会计分录怎么写
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结转分录：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳增值税
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
2022 04/07 06:23
84784960 
2022 04/07 07:17
一直没有结转过，我是刚接结账过来，发现2个问题，就是之前会计没有结转，但是她收到银行扣款单，填的是借应交税费应交增值税销项税额贷银行存款，后来的2年，又变成借应交税费应交增值税己交税金贷银行存款，我也不知道怎么弄
佟老师 
2022 04/07 07:55
你好，那他的分录都是错的 你把他的分录冲红，用我写分录做
84784960
2022 04/07 08:17
那要红冲4年了，每个月都工冲，这要做12个分录
84784960
2022 04/07 08:19
有没有一下的调整，要不然我要一年一年的，还要一个月一个月的红冲
84784960
2022 04/07 14:36
这么多年进项，销项都没有结转，滚的数据也大
佟老师
2022 04/07 14:38
不用，你在12月份做一个全年的分录就可以了，冲红也是整体调整一下就行，不用一笔一笔的做
84784960
2022 04/07 14:47
没理解意思
84784960
2022 04/07 15:03
到2021年12月年末销项税额已经滚了贷3423930.2
84784960
2022 04/07 15:04
一笔分录怎么做，红冲怎么冲
佟老师
2022 04/07 15:05
我的意思是，您不用一个月一个月做分录，就是按照这个累计数做就行，做一笔累计金额结转，这样说明白了吗
84784960
2022 04/07 15:09
借应交税费应交增值税销项税额3423930.2贷应交税费应交增值税转出未交增值税3423930.2，是这样子吗？进项也是这样做分录。红冲怎么调整
佟老师
2022 04/07 15:49
借销项税额
贷进项税额
转出未交增值税，也可以按照你写的分别结转到转出未交增值税，
就是把你前面支付税款分录错的那个，做反方向冲减或者原分录做红字
借应交税费-已交税金贷银行存款 这个分录反方向或红字（金额用红字）
84784960
2022 04/07 16:00
分录是这样写吗？但是我发发现已交税金累计金额跟这个数据算下来不投
佟老师
2022 04/07 16:54
那就有可能之前销项和进项处理数据跟申报表上不对
84784960
2022 04/07 16:55
这个也不知道怎么调
佟老师
2022 04/07 17:23
你要跟申报表一一核对才能看出来是哪有问题的，要不没法调整，往哪里调
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