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老师，本月购进货物，本月已销售，暂估成本的依据是什么，结转成本后，正在下月冲回时成本需要动吗？
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您好，是入库的采购商品
2022 04/07 06:59
小林老师 
2022 04/07 06:59
您好，也是需要冲回再计提
84785007 
2022 04/07 07:00
是库存商品
84785007
2022 04/07 07:03
结转的成本在本月不是影响利润了吗？冲回对利润的影响
小林老师
2022 04/07 07:03
您好，一样冲回暂估相关分录
84785007
2022 04/07 07:16
购进时暂估成本
借：库存商品100
贷：其它应付款100
销售时
借：应收账款120
贷：主营业务收入116.5
应交税费——应交增值税3.5
结转成本
借：主营业务成本100
贷：库存商品100
84785007
2022 04/07 07:16
这样做对吗？
小林老师
2022 04/07 07:19
您好，是的，您的理解非常正确
84785007
2022 04/07 07:21
冲回时
借：库存商品-100
贷：其他应付款-100
还需要怎么做
小林老师
2022 04/07 07:24
您好，借主营业务成本或以前年度损益调整（红字），贷库存商品（红字）
84785007
2022 04/07 07:26
然后做正确分录就可以是吧
84785007
2022 04/07 07:27
正确的做进来，商品已经销售出去了，还要转出去吗
小林老师
2022 04/07 07:37
您好，是的，按正确金额重新做账
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