老师个税工资是4000，社保是2000元那分录是不是这样的，计提工资借：管理费用-工资 4000 贷：应付职工薪酬-工资 4000。缴纳社保，借：管理费用-社保 1500 其他应收款500 贷：银行存款2000，发放工资，借：应付职工薪酬-工资4000 贷：其他应收款-社保 500 银行存款3500 分录是不是这样写的呢_实务

问题已解决

老师个税工资是4000，社保是2000元那分录是不是这样的，计提工资借：管理费用-工资 4000 贷：应付职工薪酬-工资 4000。缴纳社保，借：管理费用-社保 1500 其他应收款500 贷：银行存款2000，发放工资，借：应付职工薪酬-工资4000 贷：其他应收款-社保 500 银行存款3500 分录是不是这样写的呢

84784971| 提问时间：2022 04/07 07:15

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丁丁

金牌答疑老师

职称：中级会计师

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同学，你好！中级会计书上用的是“其他应付款”科目，如下借：管理费用-社保 1500 其他应付款500 贷：银行存款2000 发放工资借：应付职工薪酬-工资4000 贷：其他应付款-社保 500 银行存款3500 实务中有的也用“其他应收款” 这是因为每个地区缴纳社保的时间存在差异，有的地方先帮员工代缴了，有的地方是先扣了员工承担的部分，然后再缴纳。故科目使用上存在差异。同学按照自身企业实际情况来就可以，只要账务是平的就好了。

2022 04/07 07:25