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问题已解决
你好！蒋飞老师！我一个公司税控盘维护费用，当时直接做分录借管理费用贷其他应付款。又做了借应交税金一应交增值税抵减税金贷管理费用，并且增值税申报表一附表四本期发生额也入了280元，不过因为未开过发票，始终未抵减，造成资产负债表上应交税费是负数，今年小规模增值税减免，还是抵减不了，我是直接让它挂着，还是做分录冲回？请指教！
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你好！直接让它挂着，没有影响的，以后再抵扣（没有时间限制的）
2022 04/07 09:00
84785022 
2022 04/07 09:11
挂着，资产负债表应交税金始终是-280元，增值税减免申报明细表上期初余额始终是280元未抵减，这样税务局查到没事对吗？另外蒋老师，现在小微企业退税，退回税金直接做今年营业外收入就行对吗
蒋飞老师 
2022 04/07 09:59
资产负债表应交税金始终是-280元，没有影响的
蒋飞老师
2022 04/07 09:59
可以的，退回税金直接做今年营业外收入科目
84785022
2022 04/07 10:06
老师您好！我现在担任一家劳务公司，我们都是按照开票确认收入，建筑行业都是按比列拨款，造成资产负债表劳务成本过大，现在工程马上交工，是不是交工以前我需要把所有真实成本计提完？甲方拨款我们开票确认收入，工程交完工，给钱开票还能结转以前劳务成本吗？
蒋飞老师
2022 04/07 10:08
可以的，你的处理是对的
84785022
2022 04/07 10:10
资产负债表存货金额大，税务局查到可以实话实说嘛？这是建筑行业的通病。
蒋飞老师
2022 04/07 10:18
可以的，没有影响的
84785022
2022 04/07 10:23
蒋老师！年度所得税调整业务招待费必须调整吗？调整完2个公司交所得税不到200元。
蒋飞老师
2022 04/07 10:32
是的，业务招待费必须调增的
84785022
2022 04/07 10:35
那调整完交的所得税，小企业会计准则怎么做分录呀
蒋飞老师
2022 04/07 10:39
1.计提
借利润分配…未分配利润
发应交税费…应交企业所得税
2.交纳
借应交税费…应交企业所得税
贷银行存款
84785022
2022 04/07 10:45
老师！直接进利润分配，那这样和账上和财务申报上不一致了呀？能直接计提借所得税费用贷应交税金吗？缴纳所得税分录一样
蒋飞老师
2022 04/07 10:56
跨年了，需要记入利润分配…未分配利润科目的（不一致没有影响的）
84785022
2022 04/07 11:01
那账上和申报表利润分配这一块什么时候能平呢？还是说一直这样不对应
84785022
2022 04/07 11:12
调整完业务招待费，还需要调整年度财务报表吗？
蒋飞老师
2022 04/07 11:30
加上：利润分配…未分配利润科目，是平衡的，就可以了
蒋飞老师
2022 04/07 11:31
调整完业务招待费，不需要调整年度财务报表的
84785022
2022 04/07 11:53
老师你说的帐上加上这一个利润分配，也就是补交的所得税，财务报表始终就少这一个金额对吗？税局万一查帐2边不一致也没事对吗
蒋飞老师
2022 04/07 12:04
是的，可以的，没有影响的。
84785022
2022 04/07 12:07
好的，非常感谢老师不厌其烦的解答，给你点赞，上次问个别的老师，回答的一塌糊涂，谢谢蒋老师！
蒋飞老师
2022 04/07 12:19
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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