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1，2.15全额缴纳10月份增值税，4.01全额退回，应如何做分录 2，2.15全额缴纳1月份城建税及附加，04.01退回一半，由于六税两费政策，后续无需缴纳城建税及附加，应如何做分录
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退回不交的全额计入营业外收入,缓交的冲减计入计提的应交税费科目
2022 04/07 10:17
84784988 
2022 04/07 10:19
老师不交的不应该直接冲减原先计提时多计提的一部分嘛
84784988
2022 04/07 10:23
不可以世界借银行存款，贷城建税及附加嘛
家权老师 
2022 04/07 10:29
你原分录冲减,会造成这个科目一直有余额
84784988
2022 04/07 11:35
老师哪里有余额
84784988
2022 04/07 11:37
我原先做的分录借：税金及附加，贷：应交城建税及附加
借：应交城建税及附加，贷：银行存款已经平了
家权老师
2022 04/07 11:41
那你就把它做平就是了哈
84784988
2022 04/07 11:42
那我是直接冲减，还是入营业外收入
家权老师
2022 04/07 11:49
就是刚才那个原则，不能冲平的话就计入营业外收入
84784988
2022 04/07 11:50
好的，这种分录怎么记都可以吧
家权老师
2022 04/07 12:10
是的，掌握那个原则就是了
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