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老师，之前A公司借给B公司款，挂在其他应收款。今年听说要计算缴纳增值税，这个怎么申报啊
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你好，是约定的无利息吗？
2022 04/07 10:08
郭老师 
2022 04/07 10:08
一般纳税人还是小规模的。
84785034 
2022 04/07 10:10
老板是一个人，所以没有签订合同，也没有约定利息，小规模纳税人
郭老师
2022 04/07 10:15
你好，这是谁借谁的钱？你上面写的是两个公司。是你们单位借给老板钱吗？
84785034
2022 04/07 10:16
单位之间的往来款，也就是B公司账上没有钱，从A公司转的款
郭老师
2022 04/07 10:18
你好，A公司需要交增值税的，如果是一般纳税人6%一般计税服务类里面填写。
84785034
2022 04/07 10:20
都是小规模纳税人，怎么计算申报，填写在哪一栏次
郭老师
2022 04/07 10:23
季度45万，在第十栏里面填写，如果是超过的，在第一栏和第三栏里面。
84785034
2022 04/07 10:25
老师，这个销售额是按借款金额*税率/4来填写，而不是填借款金额吧，税率按多少计算呢
郭老师
2022 04/07 10:29
借款的金额乘以利率乘以时间/1.01
84785034
2022 04/07 10:34
老师，按什么利率计算呢，算是约定的无息。然后这个利息的分录和借款分录（之前写的是：借其他应收款，贷银行存款）该怎么写？
郭老师
2022 04/07 10:34
根据银行同期贷款利率。
郭老师
2022 04/07 10:35
这个利息借销售费用贷，其他业务收入应交税费。
84785034
2022 04/07 10:38
那之前的借款分录需要改吗，还是就挂在其他应收款下
郭老师
2022 04/07 10:39
你好，你能收到这个钱吗？收不到的话转到销售费用就行。
84785034
2022 04/07 10:41
能收到，只要回款多了，就一部分一部分还回来的。
郭老师
2022 04/07 10:42
你好，那就一直挂账就可以的。
84785034
2022 04/07 10:43
好的，非常感谢老师
郭老师
2022 04/07 10:45
不用客气，工作愉快。
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