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去年所得税年报之后，调增所得税金额怎么做账？报表年报怎么填？
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你好，是什么原因调增
2022 04/07 10:14
84784987 
2022 04/07 10:15
业务招待费
郭老师 
2022 04/07 10:16
你好，这个是不是超过比例的，如果是的话，不需要做账务处理的，在纳税调整明细表扣除项目，第三个就是招待费的填写，站在金额，税收金额它是自动的。
郭老师
2022 04/07 10:16
填写账载金额、
税收金额，它是自动的。
84784987
2022 04/07 10:18
所得税金额增加的也不用做账？
84784987
2022 04/07 10:19
不用补计提吗？
郭老师
2022 04/07 10:21
你好，那你得看一下，你需要补企业所得税吗？如果你调增之后是亏损的，这种不需要交所得税的，不用调整。
84784987
2022 04/07 10:22
补95税，是不是走以前年度损益调整？
郭老师
2022 04/07 10:24
你好，你是企业会计准则做账还是小企业会计准则做账？
84784987
2022 04/07 10:25
有什么不同吗？
84784987
2022 04/07 10:25
我是小企业
郭老师
2022 04/07 10:27
好小企业会计准则，用利润分配未分配利润，借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税。
郭老师
2022 04/07 10:27
会计准则用以前年度损益调整。
84784987
2022 04/07 10:28
小企业的调整以前年度损益是不是都用利润分配这个科目就够了？企业用以前年度损益调整？
郭老师
2022 04/07 10:29
对的是的是的，是这么做的。
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