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我们公司是一般纳税人，收到120万的劳务成本专票，这120万税额需要抵扣完，但是这120万只能有100万作为成本入帐，剩下的20万要留到下个月抵用成本，这个帐务要怎么处理？
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为啥这么做呢?想第1季度交税?
2022 04/07 10:51
84784958 
2022 04/07 10:51
是的，需要缴纳企业所得税
家权老师 
2022 04/07 11:06
借:主营业务成本
合同资产
应交税费-增值税
贷:应付账款
84784958
2022 04/07 11:07
那20万走合同资产吗？老师
家权老师
2022 04/07 11:25
是的，就是那个意思的哈，
84784958
2022 04/07 11:25
好的，谢谢老师
84784958
2022 04/07 11:34
不好意思，老师，这个合同资产在资产负债表中不显示，这样的话负责表就左右不平衡了
家权老师
2022 04/07 11:37
要么改取数公式，要么自己另找一个科目替代
84784958
2022 04/07 11:39
可以把合同资产增加在建工程的二极科目吗
家权老师
2022 04/07 11:45
自行灵活处理了就是哈
84784958
2022 04/07 11:46
好的，谢谢老师
家权老师
2022 04/07 12:02
不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
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