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问题已解决
请麻烦做一下这个题目 不是很理解
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收到，老师先看下截图内容。
2022 04/07 11:21
文文老师 
2022 04/07 11:23
事项一，外购电动机进项=40万元
文文老师
2022 04/07 11:24
事项二开具在同一张发票上，按折后价计税，同时赠送洗衣机视同销售
文文老师
2022 04/07 11:27
商业折扣不含税单价=2000*（1-5%）/1.13=1681.42元
文文老师
2022 04/07 11:29
给予商业折扣销项税=100*1681.42*13%=21858.41元
文文老师
2022 04/07 11:29
视同销售不含税单价=2000/1.13=1769.91元
文文老师
2022 04/07 11:30
视同销售销项税=2*1769.91*13%=460.18元
文文老师
2022 04/07 11:31
事项二合计销项金额=21858.41+460.18=22318.59元
文文老师
2022 04/07 11:32
事项三，提示暂未认证，故可抵扣进项为0
文文老师
2022 04/07 11:33
事项四 分期收款按合同约定日期确认纳税义务
文文老师
2022 04/07 11:35
分期收款销项税额=300*1769.91*13%/2=34513.27元
文文老师
2022 04/07 11:36
事项五进口设备
组成计税价格=10*10000*6.83*（1+10%）=751300元
文文老师
2022 04/07 11:37
进口设备进项税额=751300*13%=97669元
文文老师
2022 04/07 11:39
事项六，运输费与装卸费属价外费用
文文老师
2022 04/07 11:40
价外费用销项税额=（10000+2000）/1.13*13%=1380.53元
文文老师
2022 04/07 11:41
出售80台洗衣机销项=80*1769.91*13%=18407.08元
文文老师
2022 04/07 11:42
事项六销项税额合计=1380.53+18407.08=19787.61元
文文老师
2022 04/07 11:43
事项六购入汽油进项=1000*13%=130元
文文老师
2022 04/07 11:51
事项七，无偿提供给本企业招待所，内部流转，不视同销售
文文老师
2022 04/07 11:52
出售给员工，税局核定售价偏低，按正常价计税
文文老师
2022 04/07 11:53
出售给员工计算销项=40*1769.91*13%=9203.53元
文文老师
2022 04/07 11:54
事项八 以物易物销项=20*1769.91*13%=4601.78元
文文老师
2022 04/07 11:54
事项八换入配件收到的是普票，无进项抵扣
文文老师
2022 04/07 11:55
事项九，管理不善被盗，进项要转出
文文老师
2022 04/07 11:55
材料转出进项税额=80000*13%=10400元
文文老师
2022 04/07 11:57
计算（1）
当月销项税额=22318.59+34513.27+19787.61+9203.53+4601.78=90424.78元
文文老师
2022 04/07 11:57
计算（2）
进口业务应纳增值税=97669元
文文老师
2022 04/07 12:02
（3）当月可抵扣进项税额=52000+130-10400=41730元
文文老师
2022 04/07 12:02
更正事项一的销项税=400000*13%=52000元
文文老师
2022 04/07 12:04
（4）不考虑进口环节增值税抵扣，则内销业务应纳增值税=90424.78-41730=48694.78元
文文老师
2022 04/07 12:04
若考虑进口环节增值税抵扣，则内销环节不用缴纳增值税。
文文老师
2022 04/07 12:05
反倒形成留抵税额=97669-48694.78=48974.22元
文文老师
2022 04/07 12:05
以上为本题解析，供参考。
84785013 
2022 04/07 12:06
你好 请问一下 第一题不是买价嘛 为什么不用乘以百分之13
文文老师
2022 04/07 12:06
计算4，老师也不确定参考答案是哪个。
文文老师
2022 04/07 12:06
-若有疑问，请及时提出。
84785013
2022 04/07 12:11
谢谢 麻烦了
文文老师
2022 04/07 14:18
第一题不是买价嘛 为什么不用乘以百分之13
已经更正在后面了，需要买价*13%
文文老师
2022 04/07 14:19
不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
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