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之前一直没计提，从这个月底开始计提可以吗

同学，你好 嗯嗯，可以的

个人部分和工资一起计提了，就是单位部分没计提

同学，你好 这个月开始计提

好的，谢谢，请问老师有需要计提的分录概括吗

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

谢谢老师

不客气，满意请5星好评，谢谢！