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问题已解决
老师，如果21年有暂估的成本，但是发票是22年2月开回来的。那这个账务处理是在21年12月账务中，把暂估的成本红冲，然后在21年12月把22年2月的发票做进去对嘛？
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你好在22年二月份做就可以的，红冲暂估的，然后再做发票的。
2022 04/07 11:37
84784949 
2022 04/07 11:42
那汇算21年的所得税的时候，难不成报表填22年5月的？
郭老师 
2022 04/07 11:45
你好，如果你修改了之前的财务报表，你申报给税务局的那个利润表，还有企业所得税的，能修改吗？
郭老师
2022 04/07 11:46
蒜青椒它是什么意思？他的意思就是对税法的利润多退少补的，你后期调整的，你可以在纳税调整明细表里面填写的，如果需要调增纳税调整明细表扣除项目30栏填写帐载金额。
84784949
2022 04/07 11:50
不是说只要在汇算之前把发票开回来就可以吗？拿开回来如果不做账在12月，这样，汇算需要把暂估的调增，那不是还是要交企业所得税，并没有提现在汇算之前把发票开回来这句话的正确性。请老师解答。
郭老师
2022 04/07 11:58
你好，对的是的，只要汇算清交，拿到发票就可以抵扣所得税。如果你暂估和发票不一致的，是不是得需要根据发票来抵扣？人家可没让你调整之前的账务处理啊。
郭老师
2022 04/07 11:59
比如你之前借主营业务成本贷应付账款，现在发票到了，借应付账款贷利润分配，借利润分配贷应付账款，在这个月做后面两个分录不就可以了吗？
郭老师
2022 04/07 11:59
天骄按照发票来抵扣所得税，暂估的是100，你发票也是100，按100来抵扣就可以的，汇算清缴不需要调灯。
84784949
2022 04/07 12:02
那你把发票都做到今年2月了，怎么会影响去年的数据
郭老师
2022 04/07 12:07
你好，用利润分配来做的不是吗？利润分配它调整的是以前年度的损益类科目。
郭老师
2022 04/07 12:07
不是做到了今年的管理费用，你再看一下我写的那一个分录。
84784949
2022 04/07 16:13
好的，那就是把12月开的多的发票做账做到今年1月，那就是不能再记入费用了，也能纳税调整了，属于过期的发票，所得税前不能扣除对嘛，老师？
郭老师
2022 04/07 16:17
不是这么理解的，你去年暂估了100，今年发票到了100，这100就可以抵扣所得税，为什么可以抵扣？因为汇算清缴之前发票到了。
郭老师
2022 04/07 16:17
如果你暂估了100，发票到了120，按照120来抵扣所得税。
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