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问题已解决
老师，我想问下社保我们1月份没有交，但是发工资的时候扣了这个人社保的钱，我该怎么调平
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学，你好，不用调，按照以往正常的会计分录做，因为社保只是暂时没有扣款，之后是会扣缴的。权责发生制要求的是属于当期的费用就当期做，不是按照是否扣款
社保银行没有扣款，但是社保单应该是有的。
借 费用……社保
贷 其他应付款……社保
工资的社保照常做，只需要等到社保扣款的时候做一笔冲回分录
借 其他应付款……社保
贷 银行存款
2022 04/07 12:00
84784954 
2022 04/07 12:19
2月份社保扣了，正常做还是会显示有余额
84784954
2022 04/07 12:22
你看两边都有余额
素心老师 
2022 04/07 13:56
同学，您好，请问你上面图片的其他应收款-社会保险余额的415.49是属于已经计提费用，但是银行还没有扣款的社保费吗？
如果是的话，做以下会计分录
借：应付职工薪酬-社会保险费 8760.86
其他应收款-社会保险 3739.41+415.49
贷：银行存款 12500.27
其他应付款-社会保险 415.49
后期银行扣款后做
借 其他应付款-社会保险 415.49
贷：银行存款
如此，其他应收款-社会保险科目就平了
素心老师
2022 04/07 13:56
然后，你应付职工薪酬-社会保险费的1月2月的凭证截图发过来一下呐
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