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谢谢老师，那单位承担部分呢？而且人事做的工资表上有扣社保费用

单位部分正常计提的 再交 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

是不是其他公司代报社保和自己公司自己报社保做一样的账，那报个税的时候还需要把员工的社保承担部分填上吗？

一样的，就是对方代替付款。员工承担的社保在报过税时填上可以扣除。

哦哦，谢谢老师

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