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老师您好，我们公司工资做账是实际支付时一起计提发放做进去，现在做三月份账要按照权责发生制计提三月份工资，这样1-3月就计提了四个月工资，可以将一月份计提发放的12月份工资冲销掉吗
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你好，不可以的，你在一月份计提什么时间发下去的。
2022 04/07 12:25
84784989 
2022 04/07 12:27
就是将一月份计提的12月份工资冲销
84784989
2022 04/07 12:27
这种情况这么做呢老师
郭老师 
2022 04/07 12:30
不可以的，那你12月份计提的不就多了。
84784989
2022 04/07 12:31
是将12计提的冲销掉，为啥还多了
郭老师
2022 04/07 12:33
那12月份你们多计提了工资吗？
84784989
2022 04/07 12:34
没有，12月份工资在一月份计提发放
84784989
2022 04/07 12:35
但是不冲销今年第一季度就计提四笔工资
郭老师
2022 04/07 12:36
那你们计提晚了一个月？
去年的你可以借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬做到今年一月份。
然后一月份还有三月份当月的还是借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
84784989
2022 04/07 12:40
不是晚了，之前是比如1月15日发放12月工资，直接在1月，借管理贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行
84784989
2022 04/07 12:41
现在要将三月份工资，也就是四月15号发放的，先计提在三月里
84784989
2022 04/07 12:42
像这种情况这么办老师
郭老师
2022 04/07 12:43
正常计提就可以的。
也就是你一到三月份计提了四个月的工资。
郭老师
2022 04/07 12:43
上面不是告诉你的方法，去年12月份的，你在今年做的话，可以用利润分配来做抵扣的2一年的所得税。
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