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老师，如果公司去年是小微企业，今年第一季度资产超过5000万，一季度怎样算企业所得税？谢谢老师！
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你好，那你看一下平均资产超过了五千万吗？如果是的话，你的所得税税率就是25%，不管你的利润是多少。
2022 04/07 12:40
84784976 
2022 04/07 12:44
好的。如果去年利润是负数，是亏损的，今年一季度申报所得税的利润可以弥补去年的亏损不？也就是今年1季度算企业所得税的时候，利润可以减掉去年4季度申报的亏损利润不？
郭老师 
2022 04/07 12:46
你好，如果你做了汇算清缴，可以弥补亏损。
郭老师
2022 04/07 12:46
如果没有作汇算清缴的话，弥补不了的。
84784976
2022 04/07 12:48
如果没做汇算什么时候可以弥补？2季度可以吗？
郭老师
2022 04/07 12:51
好，第二季度可以弥补亏损的。
84784976
2022 04/07 13:00
老师，是不是季度所得税缴纳是：只要季度资产平均值超过5000万，季度预交所得税税率就是25%，季度资产平均值不超5000万，就是小微企业所得税优惠政策，到年底的时候才整体看是不是符合小微企业？汇算清缴的时候也看是否符合小微企业标准，多退少补？是这样不？
郭老师
2022 04/07 13:03
对的，是的，是这么做的。
84784976
2022 04/07 13:03
好的，谢谢老师！
郭老师
2022 04/07 13:08
不用客气，工作愉快
84784976
2022 04/07 13:16
工作愉快！
郭老师
2022 04/07 13:16
工作愉快，非常感谢。
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