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老师 我去年入管理费用的一张发票 今年他作废了 然后我们是 小企业会计准则 今年该调账是吧， 去年的账不用动 直接汇算清缴就可以是吧，今年调账的具体的会计分录怎么做呢
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同学，你好，直接在今年做了就行了，汇算也不要动了，直接算到今年。
2022 04/07 14:06
84785006 
2022 04/07 14:07
那我去年做的是借管理费用 应交税费 应交增值税 待抵扣，贷 预付账款 ，那么今年改怎么调呢
森林老师 
2022 04/07 14:09
如果金额不大，直接就这个分录，红冲就行，然后再做正确的分录。
如果金额大，，把管理费用改成利润分配-未分配利润 ，也是红字做就行了。
84785006
2022 04/07 14:11
情况是这样的 他今年把这个票作废了 是因为和我们单位有纠纷 这个纠纷没解决 他只把发票作废了 然后我们也付了一点钱了 他这个纠纷没解决 新开的发票还没开呢， 也就现在只能先作废了 ， 那我就是借利润分配未分配利润红字 ，应交税费红字，贷预付账款红字，是吗老师
森林老师
2022 04/07 14:13
发票是去年开的，他只能是红冲，所以你应该是红冲分录才对。
84785006
2022 04/07 14:13
红冲的话 我是按照去年的会计分录红冲，还是要把去年的借记管理费用改成借记利润分配未分配利润 因为金额比较大 10万呢
森林老师
2022 04/07 14:16
同学，你好，改成利润分配这个分录做。
84785006
2022 04/07 14:16
那老师把借方改成利润分配未分配利润红字的话 那对我的今年的利润也没有影响 只是对资产负债表上面的未分配利润有了影响了 是吗
森林老师
2022 04/07 14:18
不是的，这个影响你汇算的收入了，你要调减收入的，要想不影响就是不用利润分配，直接减今年的管理费用。
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