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问题已解决
你好，a公司属于制造业一般纳税人，a公司付给客户的产品质量扣款1000元如何做账。那么后期客户把其中的800元产品质量扣款返还给a公司，那么a公司又该如何做账
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借：其他应付款-质量保证金1000
贷：银行存款1000
借：银行存款800
销售费用-质保费200
贷：其他应付款-质量保证金1000
2022 04/07 14:28
84784961 
2022 04/07 14:37
但是这个质保费200是没有发票的，也要计入费用科目吗
家权老师 
2022 04/07 14:46
是的，没有发票凭对方的质量认定通知单
84784961
2022 04/07 14:53
那这样能在企业所得税前扣除吗？
目前a公司是这样做的
支付质量扣款时
借：营业外支出-罚款1000
贷：银行存款1000
如果后期收到客户返还的质量扣款800
借：银行存款800
贷：营业外收入-已作为坏账损失处理后又收回的应收账款800
家权老师
2022 04/07 15:03
可以的，没问题的，效果是一样的
84784961
2022 04/07 15:06
那这计入营业外支出，能在企业所得税前扣除吗
家权老师
2022 04/07 15:17
可以税前扣除的哈
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