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老师，1.我的意思是在2月份没有销项，进项我就不抵扣，留到以后月份中再抵扣。那2月份录凭证的时候，我是录借：做应交税费-应交增值税-进项税额，还是录借：应交税费-应交增值税-待认证进项税呢？ 2.假如到了4月份有销项了，我要把2月份，3月份未抵扣的全部抵扣了，这个时候是不是要这以下这一笔分录 借：做应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税呢

你好，1.进项不认证，不做分录，认证就做分录，没有销项，你申报后会在增值税报表留抵税额那里． 2.有销项，如果3月认证了，4月直接抵扣就可以了．直接抵扣后要交增值税才做分录，抵扣后还有留抵就不用做分录

老师，我可能没有讲清楚，比如说我在2月份收到了一张专票 借：管理费用-XX 应交税费-应交增值税-进项税 贷：其他应付-XX 这个分录肯定是要做的吧，只是说这个月没有销项，税务系统中我暂时不勾选进项税抵扣

上面分录中的应交税费-应交增值税-进项税 我是写借：做应交税费-应交增值税-进项税额？还是写借：应交税费-应交增值税-待认证进项税呢

你好，入账的时候应该写 借：管理费用-XX  应交税费-待认证进项税  贷：其他应付-XX 

那等到哪个月要抵扣的时候，再写这笔分录吗？ 借：做应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税呢

你好，等要抵扣的月份再认证进项税进行抵扣 分录是这你写的这样的．

我发现在做分录的时候如果我写借：管理费用-XX 应交税费-应交增值税-进项税 贷：其他应付-XX 和我写 借：管理费用-XX 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷：其他应付-XX 结转损益的时候产生的数据不一样，这是为什么呢？

你好， 第二个分录是交税费-待认证进项税

老师上面说的我能理解，我现在要表达的是，1.管理费用-XX 应交税费-应交增值税-进项税 贷：其他应付-XX 2. 借：管理费用-XX 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷：其他应付-XX 这种写分录的方式就会造成结转损益的时候产生的数据不一样，这是为什么呢？

你好，应交税费不是在管理费用下面的，你科目设错了 应交税费是在负债类下的一级科目

那如果拿了一张报销单据过来，这笔费用我是要计入管理费用的，钱是要报销给管理人员的，1.管理费用-XX 应交税费-应交增值税-进项税 贷：其他应付款-XX ，这笔凭证错了吗？

你好了，管理费用专票报销 借：管理费用-ＸＸ费1000  应交税费-待认证进项税130（假如税率13％）  贷：其他应付-XX 1130 你实际入管理费用的金额是1000，增值税130是不入费的用，是入应交税费－待认证进项税的 增值税是价外税，不参与成本费用收入计算的

谢谢老师这么有耐心，老师说的我理解，只是我刚才试了一下，如果我录 借：管理费用-ＸＸ费1000 应交税费-待认证进项税130（假如税率13％） 贷：其他应付-XX 1130 和我录借：管理费用-ＸＸ费1000 应交税费-应交增值税-进项税（假如税率13％） 贷：其他应付-XX 1130 这样月末结转损益的时候，会造数据不一样，这是什么原因呢？

你好，一样的，进项税和结转损益没有关系的