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企业筹办期间发生的业务招待费按实际发生额的60%计入开办费，那剩下40%怎么做账？比如实际发生额100，那么会计分录如何做？谢谢
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你好，做账的时候全部都要做，不管你的金额是多少，都全部做账的。税法上只能按照60%抵扣所得税，剩下的40%，你汇算清交调整就可以的，账上不需要调整。
2022 04/07 14:39
84784956 
2022 04/07 14:43
汇算清缴时，是在哪个表里调整呢
郭老师 
2022 04/07 14:44
纳税调整明细表扣除项目其他。
84784956
2022 04/07 14:48
老师，我还有一个问题，筹办期间的筹办费用支出，不得计算为当期的亏损，需要在汇算清缴时做纳税调增，那这个又是在哪个表里调整呢？谢谢
郭老师
2022 04/07 14:51
管理费用、开办费都是在纳税调整明细表扣除项目其他里面。
84784956
2022 04/07 14:58
比如一新成立的公司，2021年只发生业务招待费1000元，被列为开办费，那汇算清缴时，在管理费用 —其他 填1000，纳税调整项目明细表—其他 填400还是1000呢？谢谢
郭老师
2022 04/07 15:01
你好
填写1000的抵扣不了的。
84784956
2022 04/07 15:06
老师好，筹办期间的亏损不是要调增吗？又有40%要调增，两个都要调增，能否就加在一起，填1000呢
郭老师
2022 04/07 15:09
对的是的，是这么做的。
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