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老师我进货20000款已付，发票未收到借库存商品，贷银行存款发票收到怎么
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您好，
借；预付账款 贷；银行存款
借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
发票到了，根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
然后根据发票做购进分录
借；；库存商品或原材料 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
2022 04/07 14:54
84784966 
2022 04/07 14:59
这个回答我比较满意，别的老师让我借库存贷银行，说这个就是暂估
晓宁老师 
2022 04/07 15:00
谢谢您的满意。赞赞
84784966
2022 04/07 15:02
那下面这个能采纳吗分录，那我结转成本按暂估数结转吗
晓宁老师
2022 04/07 15:05
您好，是的，按暂估数结转。
下月收到票，如果暂估入库的商品已经销售，先按暂估价结转成本。待发票到后，再作相关的帐务调整。
(1)如果暂估价与发票价一致，不作帐务处理。
(2)如果暂估价大于发票价，可以将差额做冲销成本帐务处理。
(3)如果暂估价小于发票价，可以将差额做补充登记成本帐务处理。
(4)暂估价与发票价不一致，还可以将以前的结转成本做红字冲销，然后，按发票价结转成本。
84784966
2022 04/07 15:18
老师这结转成本大于销售收入合适不
晓宁老师
2022 04/07 15:34
您好，企业出现主营业务成本大于主营业务收入是一件很正常的事情,也可以看出这个一个月企业主营产品这一块处于亏损的阶段,如果说做账的时候出现了错误,应该及时调整主营业务成本结转.
84784966
2022 04/07 15:37
这个20000就是我暂估的数字，也是给对方付款的数字，对方开过来的发票也是二万，那我这的成本是不是要填二万那
晓宁老师
2022 04/07 16:53
您好，对的。那卖亏了？
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