公司一般纳税人。自开原木收购发票98800，免税，但是公司进项抵扣10%，请问会计分录该怎么做_实务

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公司一般纳税人。自开原木收购发票98800，免税，但是公司进项抵扣10%，请问会计分录该怎么做

84785042| 提问时间：2022 04/07 15:20

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税剑法盾

金牌答疑老师

职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员

您好，会计分录：借：原材料-原木 89908（98800*91%）应交税费-应交增值税（进项税额）98800*9%=8892

2022 04/07 15:22

84785042

2022 04/07 15:24

专管员核定的可以抵扣9%+1%

税剑法盾

2022 04/07 15:24

您好，生产领用再抵扣1%。

84785042

2022 04/07 16:29

生产领用时的会计分录应该怎么做？

税剑法盾

2022 04/07 16:31

您好，虚拟的进项一般再申报表填报，一般不做分录！

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