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问题已解决
老师，去年11月有购入材料200多万，我们做了账，发票开了但没有给我们，没有认证，现在我们没有钱付货款对方不给票，但现在要汇算清缴了，请问现在怎么弄？
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你好，你11月份做账分录是什么呢
2022 04/07 15:36
84785030 
2022 04/07 15:37
库存商品
小宝老师 
2022 04/07 17:51
你好，完整的分录可以提供下吗
84785030
2022 04/07 19:00
借：库存商品
待认证进项税额
贷：应付账款
小宝老师
2022 04/08 03:18
你好这个营入账，现在收到发票可以把这个分录彩虹给你小，然后做个一样的分录在，等于你去年的是暂估，处理方法正确
84785030
2022 04/08 07:26
问题是对方要求我们付款才给发票，但我们公司没钱付，所以这个票可能到汇算清缴都拿不回来
小宝老师
2022 04/08 07:29
那有店麻烦，还是先沟通下发票把握觉得
84785030
2022 04/08 08:02
这个票是拿不到的，那现在怎么办？
小宝老师
2022 04/08 08:32
那你原来暂估的成本要调增利润了，
84785030
2022 04/08 08:33
调增？那张未收到发票的凭证要冲掉吗？
小宝老师
2022 04/08 08:35
这个不用的，是的等于你的成本没有发票不能税前扣除，不过这个只是暂时的，后期你收到发票，就可以在调减，属于暂时性差异
84785030
2022 04/08 08:48
汇算清缴完了，调减有用吗？
84785030
2022 04/08 08:48
这个凭证不需要冲掉吗？
84785030
2022 04/08 08:48
待认证进项税额怎么办？
小宝老师
2022 04/08 08:50
咱们说的调整就是在汇算清缴的时候调整的的，调减是下次汇算的时候，待认证的发票你没来前只能暂时挂账
84785030
2022 04/08 09:17
老师，我没太明白，这笔分录不冲的话，汇算清缴调减成本，那今年下半年收到发票怎么处理，难道这个成本可以做到今年2022年？
小宝老师
2022 04/08 13:59
账务要正常处理，冲销再按照发票记账，只在汇算清缴的时候调整既可以
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