00:10:00
问题已解决
老师：因暂缓交税，3月份给退回已交的税，有去年的有今年的附加税和增值税，那么该怎么做账务处理呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
借银行
贷应交税费
2022 04/07 16:03
84785025 
2022 04/07 16:10
退回分录：
借：银行存款（正数）
借：营业税金及附加（负数）
应交税金—增值税—已交税金（负数）
后再做计提分录吗？
玲老师 
2022 04/07 16:14
不用呀，冲交费分录 就对了，后面还要交上去的，这是延期交不是不交了
84785025
2022 04/07 16:17
因为有去年的税金及附加，我的利润表上税金及附加是负数，可以吗？
玲老师
2022 04/07 16:27
你好 退延期交的税不影响 税金及附加
借银行
贷应交税费 这个分录 哪里影响
84785025
2022 04/07 17:38
那就是说，退回的分录，直接做成：借银行存款，贷：应交税费（所有的税吗）
玲老师
2022 04/07 17:41
对分录这样处理正确。退的是哪个税明细科目就是哪个税的名称
阅读 425
描述你的问题，直接向老师提问
840
意见反馈
