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老师，星美电器的实操第61题中，12月31日所得税费用结转的分录:借 本年利润，贷所得税费用。我觉得应该是:借利润分配——未分配利润，贷所得税费用。 “本年利润”科目最后形成利润总额，是计算所得税的依据。所以，所得税费用不应该用”本年利润”来处理?
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同学你好，计税依据是看的财务报表利润表的利润总额哈，不是看本年利润来作为计税依据
2022 04/07 16:30
84784984 
2022 04/07 16:46
好像明白了。我没有做过实操工作，所以还是有点蒙。您看
最后一题，利润分配——未分配利润是负数1619914.76，从数据看，好像是交了企业所得税以后的，企业完全是亏损的?
84784984
2022 04/07 16:49
这是最后一题，本年利润-1619914.76结转至未分配利润
小万老师 
2022 04/07 16:54
就是交了企业所得税之后的，所有是亏损。看是否交税，可以看利润表。不看利润表，也是看没有扣除所得税费用的本年利润
84784984
2022 04/08 10:48
明白了，谢谢老师!
小万老师
2022 04/08 11:10
不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
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