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您好，小企业年度汇算清缴，21年成本调减，缴纳所得税，22年怎么入账
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你好，什么原因需要调整的？
2022 04/07 16:39
84785029 
2022 04/07 16:43
21年没有收到成本票，暂估了成本，今年确定收不到成本票了，就调减了成本
郭老师 
2022 04/07 16:44
你好，是徐登的业务吗？当时的分录怎么做的？
郭老师
2022 04/07 16:43
是虚增的业务吗？刚才打错了。
84785029
2022 04/07 16:56
就是借主营业务成本贷其他应付款-暂估
郭老师
2022 04/07 17:01
借其他应付款贷利润分配未分配利润。
84785029
2022 04/07 17:07
那这样年底未分配利润结转利润后不会需要再交所得税吧
郭老师
2022 04/07 17:10
你好，你税务汇算清缴的时候调增了，不需要再重复缴纳。
84785029
2022 04/07 17:16
那汇算清缴调增部分缴纳的所得税怎么写分录呢
郭老师
2022 04/07 17:21
调增的分录已经写了，你需要补企业所得税吗？如果不补的话，这个就已经完整了，不需要再做处理啦。
84785029
2022 04/07 17:28
需要补的，在汇算清缴就已经把所得税补缴上了
郭老师
2022 04/07 17:32
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，
借应交税费企业所得税贷银行存款。
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