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某工企业，职工30人，企业资产总额为1500万元，上年亏损100万元，销售资料如下:（1）取得产品销售收入300万元，其他业务收入50万元，金融债券利息收入21万元，地方政府债券10万元，视同销售收入100万元。（2）发生产品销售成本100万元，发生产品销售税金及附加5.6万元。（3）发生销售费用80万元，全部为广告费。（4）发生财务费用40万元，其中1月1日已集资方式生产性资金300万元期限1年，支付利息30万元（同期同利贷款年利率6%）（5）发生管理费用26万元，其中含业务招待费20万元，为股东支付的商业保险费5万元（6）营业外支出账户记载全额23.52万元，其中合同违约金4万元，通过人民整局对重灾区捐赠现金29.52万元。问:（1）销售费用纳税调整额是多少？（2）财务费用税前扣除额是多少万元？（3）管理费用税前扣除额是多少？（4）应缴纳的企业所得税是多少？
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1广告费扣除限额350*0.15=52.5
纳税调增80-52.5=27.5
2022 04/07 17:22
暖暖老师 
2022 04/07 17:22
2财务费用纳税调增30-300*6%=12
暖暖老师
2022 04/07 17:23
3业务招待费扣除限额20*60%=12
350*0.005=1.75
纳税调增20-1.75=18.25
暖暖老师
2022 04/07 17:24
4会计利润的计算是
300+50+21+10+100-100-5.6-80-40-26-23.52=205.88
暖暖老师
2022 04/07 17:24
3业务招待费扣除限额20*60%=12
350*0.005=1.75
纳税调增20-1.75=18.25
保险费纳税调增5
暖暖老师
2022 04/07 17:25
公益性捐赠扣除限额205.88*0.12=24.71全都扣除
暖暖老师
2022 04/07 17:25
应纳税所得额的计算是
205.88+27.5+12+18.25+5=268.63
应交所得税是268.63*0.25=67.1575
84785034 
2022 04/07 17:35
老师我们这里有答案，第一题答案是12.5万元，第二题是28万元，第三题是3.25万元，第四题是37.79万元，我只是不知道过程怎么写，但看老师计算的结果不一样，麻烦从新算一下可以吗？
暖暖老师
2022 04/07 17:36
我再做一下试试给你
84785034
2022 04/07 17:41
好的麻烦尽快额，谢谢
暖暖老师
2022 04/07 17:49
1广告费扣除限额450*0.15=67.5
纳税调增80-67.5=12.5
暖暖老师
2022 04/07 17:49
财务费用纳税调增12可以抵扣40-12=28
84785034
2022 04/07 17:55
请问三四题呢？
暖暖老师
2022 04/07 18:11
3业务招待费扣除限额20*60%=12
450*0.005=2.25
纳税调增20-2.25=17.75
管理费用可以扣除26-20-5+2.25=3.25
84785034
2022 04/07 18:25
还有第四题额，麻烦啦
暖暖老师
2022 04/07 18:32
第四个我没有做着你说的那个答案
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