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问题已解决
老师，请问我公司是建筑安装工程的小规模纳税人，去年12月份收到一笔工程款，今年1月份份才收到客户的发票，然后就付款出去了，请问我的报表对吗？
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收到，老师看下截图报表内容
2022 04/07 18:06
文文老师 
2022 04/07 18:19
成本比收入大多了。不太符合常理
文文老师
2022 04/07 18:20
建议1月收到的成本发票，放到22年
84785011 
2022 04/07 18:23
老师，我这个就是2022年1月份的报表啊，因为我是1月份收到的发票，钱也是1月份给的，
文文老师
2022 04/07 18:28
抱歉，判断成去年的年报报表了。
文文老师
2022 04/07 18:28
1月报表可以这样处理
文文老师
2022 04/07 18:29
但根据收入成本匹配原则，建议1月发票先不处理，后期有收入时，再确认成本。
84785011
2022 04/07 18:33
但是我后期的收入也是很小的噢
文文老师
2022 04/07 18:37
晚些时候，确认成本，能减少收入与成本差距。总会好些
84785011
2022 04/07 18:38
那我不确认成本，就要一直挂着噢
文文老师
2022 04/07 18:44
是的，去年付款时就已经挂 在应付账款了
84785011
2022 04/07 19:00
老师，我是今年1月份付款出去的，也是今年1月份收到票的
84785011
2022 04/07 19:00
老师，我是今年1月份付款出去的，也是今年1月份收到票的
文文老师
2022 04/07 19:04
今年1月份付款出去的，挂往来，不确认成本
文文老师
2022 04/07 19:04
借：预付账款或应付账款
贷：银行存款
文文老师
2022 04/07 19:04
后期确认成本时，再冲减预付账款或应付账款
84785011
2022 04/08 09:52
老师，1月份不能反结账了，那你说的那种先不确认成本，现在也该不了了啊
文文老师
2022 04/08 10:08
小规模按季度申报，可在2月，确认成本的分录做相反分录。
84785011
2022 04/08 10:12
好吧，谢谢老师
文文老师
2022 04/08 10:16
不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
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