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老师，我们公司2021年11月申请了困难企业社保减免，12月份出来的社保就有补退，个人部分没有减免，单位部分减免了，所以12月份扣社保就只有医疗保险费用，这样导致账上就平不了账了，怎么处理呢？
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如果后期社保费计提了没有缴纳，发生减免：
借：应付职工薪酬-单位社保费
贷：营业外收入
后期社保费缴纳了，发生减免退回：
借：银行存款
贷：营业外收入
2022 04/07 18:25
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