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老师，请问下供应商开了10万发票我们，给我们打了3万折扣，我们只用付7万了，这个账务如何做处理呢
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你好，按折扣之后的金额入账
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：银行存款 7万
2022 04/07 20:42
84784980 
2022 04/07 20:47
那发票那个3万呢，如何做账呢
邹老师 
2022 04/07 20:47
你好，按折扣之后的金额入账
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：银行存款 7万
3万已经体现在10万减去3万之后按7万入账啊
84784980
2022 04/07 20:48
原材料按照10万，还是按照7万呢
邹老师
2022 04/07 20:50
你好，按7万啊（请仔细看我回复的内容）
84784980
2022 04/07 20:52
问题是我进货进了10万的货啊，而且发票也开了10万，我是三个月后付款，对方说打折付7万的，我也不晓得后面会少3万，那当时就做原材料7万？
邹老师
2022 04/07 20:52
你好，是三个月后付款，对方说打折付7万，具体是什么原因给予打折呢
84784980
2022 04/07 20:53
就是说我们付款太慢，一次性7万付完，就不合作了
84784980
2022 04/07 20:54
但是发票当时又开的10万的发票
邹老师
2022 04/07 20:54
你好
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：银行存款 7万 ，营业外收入3万
84784980
2022 04/07 20:55
那这个3万的营业外收入，需要签什么合同协议吗
邹老师
2022 04/07 20:56
你好，这个（3万）不需要签什么合同协议的
84784980
2022 04/07 20:57
喔，那直接把不用支付的作为营业外收入是吧，需要缴税什么的吗？对方还需要开具红字发票吗
邹老师
2022 04/07 20:58
你好，营业外收入需要计入利润总额缴纳所得税。
这个不是销售退回或者折让，不需要开具红字发票
84784980
2022 04/07 20:59
好的，那对方就做营业外支出是吗
邹老师
2022 04/07 21:00
你好，对方需要做坏账处理
借：信用减值损失，贷：坏账准备
借：坏账准备，贷：应收账款
84784980
2022 04/07 21:02
不通过坏账准备核算，可以直接
借营业外支出
贷应收账款吗
邹老师
2022 04/07 21:03
你好，不可以这样处理的
84784980
2022 04/07 21:04
好的，必须通过坏账准备过度是吗
邹老师
2022 04/07 21:04
你好，是的，是这样的
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