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问题已解决
小规模纳税人，公司开具预付卡，集中在一个季度，当时就开票了，假如有三百万，有可能后面一整年的销售都是用预付卡刷卡消费的，那如果那个季度开了300万的票，刷卡收入30万，那申报时增值税申报表开票金额填300万，企税季度申报里的营业收入和利润表上的营业收入怎么填，是必须和申报表上一致吗
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同学你好，企税季度申报里的营业收入和利润表上的营业收入可以填写30万元，不必须一致的。
2022 04/07 20:49
84785037 
2022 04/07 21:00
一年当中可能就这个季度开票了，后期都不会开票，而且收入来源都是刷卡消费的，那后面增值税申报该怎么填呢，直接填零吗？企税申报的营业收入和利润表上的营业收入是填实际发生的收入，也就刷卡收入吗？
王雁鸣老师 
2022 04/07 21:02
同学你好，一般情况下，预付卡开具的是不缴税发票，不用确认收入，等后续根据刷卡消费的金额来确认收入的。
84785037
2022 04/07 21:02
因我们公司是属于扶贫企业，客户几乎都是政府和事业单位的，一般除了刷卡收入外，很少有其他收入来源，偶尔会有现金收入
王雁鸣老师
2022 04/07 21:04
同学你好，是的，如果预付卡开的是销售发票，那就需要当时就确认收入，后续就不再确认收入了。
84785037
2022 04/07 21:09
我们公司是办卡的时候都开票了，那现在增值税申报时填开票金额，没有开票时有无票收入就把无票收入填上，没有无票收入就填零，企税申报和利润表的营业收入都按实际发生的业务来填，跟开票无关，这样理解对吗？
王雁鸣老师
2022 04/07 21:16
同学你好，这样理解是对的。
84785037
2022 04/07 21:22
好的，谢谢老师
王雁鸣老师
2022 04/07 21:23
同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。
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