请问，账上预收的租赁费本季度记的增值税不到45万不缴纳，这块免了的增值税及税金记营业外收入的时候需要在计提增值税吗？_实务

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请问，账上预收的租赁费本季度记的增值税不到45万不缴纳，这块免了的增值税及税金记营业外收入的时候需要在计提增值税吗？

84785029| 提问时间：2022 04/07 21:29

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蒋飞老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

你好！需要计提增值税的计提后，再结转记入营业外收入

2022 04/07 21:30

84785029

2022 04/07 21:34

我是想问结转到营业外收入的这部分收入还需要再记应交增值税吗

蒋飞老师

2022 04/07 21:36

你好！不用做月末做分录：借营业外收入贷本年利润

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