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问题已解决
老师，附图二个分录都计提，但借贷方向为什么不一样？老师你不看金额，看明细科目方向。
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你好，第一个分录没有计提。后面的那个分录，年末做一次就可以。是为了结转应交税费的明细科目
2022 04/08 10:21
84785016 
2022 04/08 10:23
那个一般纳税人和小规模的是不是一般纳税人跟小部分都不一样？增值税
徐悦 
2022 04/08 10:23
嗯，这个是一般纳税人的
84785016
2022 04/08 10:28
老师，二种全部分录可以写下吗
徐悦
2022 04/08 11:03
月末，一般纳税人企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。其会计分录如下：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税。
当月上交上月应交未交的增值税时，其会计分录如下：
借：应交税费—未交增值税，
贷：银行存款。
徐悦
2022 04/08 11:03
小规模纳税人月末不需要特地做结转增值税的分录，实现收入就同时做了增值税分录，
借：应收账款 等科目，
贷：主营业务收入，
应交税费-应交增值税。
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