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老师，就是去年计提的工资，没有发放完，现在开劳务发票回来，这个发票今年要入账吗？还是不需要，直接做汇算清缴的时候入账
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你好，既然是工资，就是用工资表入账才是啊
怎么还会有劳务费发票呢
2022 04/08 10:28
84785031 
2022 04/08 10:33
不是，就是每个工程不是有人工跟材料吗？人工当时计提了但是个税APP没有申报，现在就是补个税APP的，就去开了劳务发票回来，相当于先计提了，没有发放，现在就想着叫包工头开劳务发票回来。
邹老师 
2022 04/08 10:33
你好，单位与相关人员，到底是劳务关系，还是雇佣关系呢
84785031
2022 04/08 10:36
劳务关系，就是一个工程请的包工头去承包，我们只给包工头发放工资。
邹老师
2022 04/08 10:37
你好，那就需要把之前计提工资的分录冲销，然后根据取得的发票做相应的分录
84785031
2022 04/08 10:40
跨年后取得的发票，当月取得的就是当月冲销去年的分录，再根据当月取得的发票做相应的分录是吗？我以为取得发票不需要入账，做汇算清缴的时候入账就可以哟。
邹老师
2022 04/08 10:41
你好，是的，是这样的
84785031
2022 04/08 10:43
好的，那这样汇算清缴的时候怎么做，不懂。以前都没碰到过这情形
邹老师
2022 04/08 10:43
你好，汇算清缴的时候，按正常发生的支出做填写就是了
84785031
2022 04/08 14:47
好的，谢谢老师
邹老师
2022 04/08 14:47
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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