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老师我去年12月份计提的工资，少提了，我是小规模纳税人，今年我发现了，补计提的话科目入以前年度损益调整吗？我们还没汇算清缴，是不还得调整应交所得税
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对的是的是这么做。
2022 04/08 10:32
84785005 
2022 04/08 10:42
我少计提了去年的工资费用5840.88 我的分录是不要这样做，你看下细节对不对：1.借方 以前损益5840.88 贷方 应付薪酬5840.88 ；2.借方 应交税金企业所得税5840.88*0.025 贷方 以前损益5840.88*0.025。3.结转以前年度损益：借方 利润分配未分配利润 贷方 以前损益
84785005
2022 04/08 10:42
我这金额算的都没错吧
84785005
2022 04/08 10:43
所得税是乘以0.025吧，我们小规模小微企业
郭老师 
2022 04/08 10:43
你好，你需要退税的吗？
84785005
2022 04/08 10:51
不退，去年没交
郭老师
2022 04/08 10:55
那你后面的没有必要做。
郭老师
2022 04/08 10:55
需要做第一个分录就可以的。
84785005
2022 04/08 11:00
哦要是交税需要做后边的是吗
郭老师
2022 04/08 11:02
是的是的，是这么做的。
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