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你好 老师 我今年冲了去年开的发票 ，去年的发票都没有交税 ，做的分录是借：应交税费 贷：营业外收入，今年1月到3月冲了去年的发票也开了新的发票，但应交增值税是负数在贷方，我该怎么做分录？
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你好； 去年的发票 为什么去冲营业外收入； 你们实际业务是什么
2022 04/08 11:16
84785022 
2022 04/08 11:17
现在税额是负数 退货了
meizi老师 
2022 04/08 11:22
你好； 负数的话 ； 那你也不是这样走分录哦。 你跨年红冲也得走一以前年度损益调整处理 ； 你重新开票 先红冲在重新开票； 你税额和 收入金额都一样的吗
84785022
2022 04/08 11:23
是的开完了 都是一样的
84785022
2022 04/08 11:25
我可以做借：应交税费 负数 （1-3的）贷：营业外收入 负数（1-3的）吗
meizi老师
2022 04/08 11:31
你好； 都一样的话； 直接去红冲； 你去去年分录发来看看。 你这样做肯定不对的
84785022
2022 04/08 11:33
都一样的话直接红冲？我红冲的数的去年的 数 就是我今年开负数的数吗？今年新开的 就正常做吗？是把这两部分分开吗？去年做的时候就是 借应交税费 贷营业外收入
meizi老师
2022 04/08 11:44
你好 ； 税额 和 收入金额 与你去年做开票金额一致的； 红冲金额和重新开票的金额都是一模一样的 就正常做； 不用单独做处理以前年度损益调整
84785022
2022 04/08 11:45
不是 红冲的是去年的A 冲掉的也是去年的A，重新开的是B
84785022
2022 04/08 11:47
之前冲掉的不再开发票了 现在增值税是负数 而不交税 我该怎么做分录
meizi老师
2022 04/08 11:49
你好； 你红冲是A ; 借应交税费 贷营业外收入 你开票出去 就做了这笔分录吗？ 你开票不是应该做 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税吗
84785022
2022 04/08 11:52
是税额 不是收入 我想问的是税额我该怎么处理
meizi老师
2022 04/08 11:59
你好； 税额 你到时做 借 主营业务收入； 应交税费-应交增值税贷 银行存款或者应收账款 。 这样来处理 ； 到时开票在做 借 银行存款或者应收账款 贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税
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