00:10:00
问题已解决
你好，老师我想问下去年的水电费挂账，今年1月份开的发票结果4月份才给，这个怎么做账。直接：借：管理费用-水电费 贷：预付账款
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
如果金额不大的可以这么做的。
2022 04/08 11:18
84784959 
2022 04/08 11:19
不多就100元
84784959
2022 04/08 11:20
那老师，我们总部的会计说调整以前年度的账，走以前年度损益，还是利润分配
郭老师 
2022 04/08 11:21
金额不大的可以直接坐到当年的费用。
84784959
2022 04/08 11:21
是要做到今年的费用吧，去年不都结账了吗
郭老师
2022 04/08 11:24
你好，用以前年度损益调整来做汇算清交，增加你的费用，减少利润就可以的。
84784959
2022 04/08 11:27
如果是去年的费用，我都借：以前年度损益 贷：费用，还有一个就是我们去年开了一张发票，我们是属于维修业，但是这个东西并没有拉回来，去年也没做账，这个销项税额是去年了，我该怎样调整呢，借：应交税费 -未交增值税 贷：应收账款吗
郭老师
2022 04/08 11:29
你好，去年你们单位自己开的发票吗？那属于收入借应收账款
贷，以前年度损益调整
应交税费。
84784959
2022 04/08 11:31
我们给别人开的发票，因为电机没拉回了，所以应收账款只做销项税额
郭老师
2022 04/08 11:34
好世界没有销售出去吗？
郭老师
2022 04/08 11:34
好，实际是没有销售出去吗？你们这样做的话有风险，因为你的所得税和增值税的不一致，你增值税申报了，但是你的所得税的销售额并没有做
84784959
2022 04/08 11:35
不是没有销售，我们是维修，维修的主业，就是这个电机没拉回来，先给对方开票了
84784959
2022 04/08 11:35
在以后才拉回来
郭老师
2022 04/08 11:38
也就是没有给他提供维修劳务，是这个意思吗？
84784959
2022 04/08 11:40
是的，没有提供劳务，电机没拉回来，但是先给对方开票了，还是2021年12月份的，
郭老师
2022 04/08 11:43
那就按照这个来做
不要调整的。
阅读 128
描述你的问题，直接向老师提问
2166
意见反馈
