00:10:00
问题已解决
答案解析后面画圈内容，不理解呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
限额是72万 账上已经按62扣除了
间接法计算 应纳税所得额=利润总额+纳税调增额-纳税调减额
在利润总额的基础上 调减10即可
2022 04/08 15:31
84785004 
2022 04/08 16:00
老师您好，调增或调减的依据是根据实际发生的会计准则？还是税法准则？
朱立老师 
2022 04/08 16:07
税会差异
会计做完账 根据税法准则 调整
比如会计上做账业务招待费60万 收入1000万 利润80万
在税法上 业务招待费限额是（1000*5/1000=5 60*0.6=36 取小的5万）
税法上只能扣5万 调增60-5=55 所以利润80万的基础上+55
84785004
2022 04/08 17:42
老师，第18题为什么是调减呢？
84785004
2022 04/08 17:43
怎么感觉调增和调减分不清楚呢
朱立老师
2022 04/08 17:58
会计上按640缴纳的所得税
而税法上只需要按70缴纳所得税
所以在会计利润的基础上 调减640-70
84785004
2022 04/08 18:10
老师您上一题举的例子是调增，这道题是又调减
84785004
2022 04/08 18:10
应该何时调增？何时调减呢？
朱立老师
2022 04/08 18:12
收入-费用＝利润
第一题是费用类 （会计上扣多了 所以在利润的基础上加回来）
第二题是收入类（会计上加多了 所以在利润的基础上减下来）
好好理解一下
阅读 239
描述你的问题，直接向老师提问
510
意见反馈
