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老师好！请问建筑公司有一般计税项目和简易计税项目，本月简易计税项目要缴税金，但一般计税项目的有留抵，月末税金怎么做分录？平时有预缴的，每个月都是要缴税时这样做的，借 应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 借：应交税费-应交增值税 转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
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同学你好
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2022 04/08 15:11
84784988 
2022 04/08 15:18
老师 我现在只要月末的那个分录，就是最后这一个是吗？那金额是怎么来的呢？外地预缴的我已结转
朴老师 
2022 04/08 15:21
同学你好
对的
是这个的
金额就是你账上的金额
84784988
2022 04/08 15:34
那我简易计税方式要交的税需要做一个分录吗？借：应交税费 应交增值税 -未交增值税 贷：应交税费-简易计税
朴老师
2022 04/08 15:39
同学你好
这个可以不做
直接做缴税的分录
84784988
2022 04/08 15:52
我现在的应交税费-未交增值税 是借方余额 （刚好是我申报表上的期末留抵税额那个数）但是我本期还要交简易计税的税金，这个在哪反应呢？我有点蒙圈了
朴老师
2022 04/08 16:01
同学你好
简易计税的填写在附表一简易计税的那里
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