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各位老师大家好，公司管理层的个税是公司给承担的，这个该怎么做账务处理呢，请老师解析下，谢谢
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一般是计提工资时做包括个税的计提就可以正常申报扣款的
2022 04/08 18:05
84784999 
2022 04/08 18:12
老师，这个我理解不来，老师能明确一点吗，我们的工资从一月份就没有计提，就是管理层面的，但是录到报个税的那个系统里面的一直就那样复制粘贴报着呢，所以建行扣缴单下来了，我该怎么做账务处理呢，老师
易 老师 
2022 04/08 18:18
如应发1000，个税10，计提1010就好了，一般会有点差异，年底一起调调就可以了
易 老师
2022 04/08 18:19
也可平时正常报扣的税记下来，年底一起多报这个差额到工资里
84784999
2022 04/08 18:20
老师，现在是1-3工资没提，每人每月8000元，银行扣缴单个税是199.98，我现在做账务处理呢，老师
易 老师
2022 04/08 18:26
正常做就好了，计提借管理费用-工资 （单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/ 单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
84784999
2022 04/08 18:51
老师，那实际是个人的个税，保险都没有扣过，单位承担的
易 老师
2022 04/08 19:01
都可以用这个方法去处理，看您如何顺手都行
84784999
2022 04/08 19:23
老师，有些我没经验，我是这样记账的，计提借：管理费用，贷应付职工薪酬-医疗！发放，借应付职工薪酬-医疗，贷银行存款
84784999
2022 04/08 19:23
不知道这样做对不对
易 老师
2022 04/08 19:54
是的没错， 是这样的
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