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老师好！收到分包单位的发票后，应付账款错记到冲减预付款中，怎么做调整分录？摘要应该怎么描述？谢谢！
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借应付账款贷预付账款
摘要科目对冲就可以的
2022 04/08 19:25
84785000 
2022 04/08 19:33
有一部分工程款是入在应付账款里，我坐成冲减预付账款了
郭老师 
2022 04/08 19:34
你好，借应付账款贷银行存款之前是这么做的，然后收到了发票，借工程施工贷预付账款，你做了这个分录是这个意思吗？
84785000
2022 04/08 19:34
应付账款贷方正数；预付账款贷方负数，这样做调整分录对不对？
84785000
2022 04/08 19:34
摘要要怎么描述呢？谢谢！
郭老师
2022 04/08 19:35
是不是这个的
借应付账款贷银行存款之前是这么做的，然后收到了发票，借工程施工贷预付账款，你做了这个分录是这个意思吗？
84785000
2022 04/08 19:41
收到发票后，做了借：工程施工分包成本，贷：应付账款，贷：预付账款。现在要把贷预付账款调整到应付账款里
84785000
2022 04/08 19:42
现在发现应付账款贷方数少了，错记到预付账款贷方数，不应该冲预付款
84785000
2022 04/08 19:43
是不是做预付账款贷方负数，调到应付账款贷方数就可以？
郭老师
2022 04/08 19:47
可以的，可以这么做的，直接借预付账款贷应付账款就行。
84785000
2022 04/08 20:10
摘要描述怎么写？分录：预付账款贷方负数，应付账款贷方正数，是这样吗？谢谢老师！
郭老师
2022 04/08 20:14
可以
也可以做相反的
金额正数
科目对冲
84785000
2022 04/08 21:57
老师好！现在是预付账款借方余额和应付账款贷方余额都要增加的话，应该怎么做分录？
郭老师
2022 04/08 22:20
借预付账款
贷应付账款
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