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应交税金

老师，你看，应交税金余额在借方

您具体需要看明细科目的

我做的时候就计提同时，交税。还需要看哪个科目？

对的，您正常直接计提，然后缴纳，那金额都是一样的话，应该是不会又余额的，现在有余额，那就具体看哪个科目的余额

不，增值税没有计提，直接缴纳的。应该有余额，在贷方才对啊，现在我报表这边是负数

您缴纳增值税的时候不应该直接做销项税额

那应该做啥？

只要在应交税金这个一级科目，应该不影响余额吧

结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

这是增值税的全套分录的