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老师，去年的企业所得税忘记计提，今年需要补提再交吗？会计分录怎么做
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你好，今年需要补提再交，分录是
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022 04/09 10:09
84785026 
2022 04/09 10:11
老师，软件系统里没有以前年度损益调整这个科目，我用的借利润分配 未分配利润可以吗？
邹老师 
2022 04/09 10:13
你好，可以这样处理的
84785026
2022 04/09 10:20
老师，我现在出现了一个问题，利润表净利润+资产负债表未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额，正好差这个数
邹老师
2022 04/09 10:21
你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计—补交的所得税
84785026
2022 04/09 10:27
老师，这个勾稽关系不对咋办
邹老师
2022 04/09 10:28
你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计—补交的所得税
（符合这个关系就可以了啊）
84785026
2022 04/09 11:18
好的老师
邹老师
2022 04/09 11:19
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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