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你好老师，请问我2021年12月公司计提工资，然后当月就预付工资，忘记计提个税，如果我反结账回去怎么做账务处理呢？
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借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资
2022 04/09 11:09
84785016 
2022 04/09 11:14
我已经做这笔分录了，计提工资借：管理费用188150 贷：应付职工薪酬188150 ，而且当月就预付工资了借：应付职工薪酬188150 贷：银行存款188150
84785016
2022 04/09 11:15
前面我忘记计提个税，也就没有扣个税，然后我2022年1月就让员工把个税转到对公账户上了
84785016
2022 04/09 11:16
老师，请问我要怎么做账务了呢？
郭老师 
2022 04/09 11:18
计提个税借管理费用，工资
贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资
贷应交税费个税。
郭老师
2022 04/09 11:18
在工资里面计提个税的，这个计提的工资包含个税。
84785016
2022 04/09 11:20
这笔账务是2021年12月份的，我是要红冲掉还是反结，怎么改？
84785016
2022 04/09 11:21
我已经懵了，不懂怎么做账
郭老师
2022 04/09 11:21
你好，这个你自己决定，你反结账修改了之后，你申报给税务局的财务报表和企业所得税能修改吗？能修改就反结账，加上这一笔业务就行。
84785016
2022 04/09 11:22
应该改不了吧
郭老师
2022 04/09 11:26
那就在今年补进
借利润分配未分配利润
贷应付职工薪酬工资
84785016
2022 04/09 11:34
老师，我不太明白
郭老师
2022 04/09 11:34
具体的哪一个不明白。
84785016
2022 04/09 11:36
如我今年补的话，怎么做账务呢？因为员工又另补转有个税回到公户上
84785016
2022 04/09 11:37
我不懂怎么账务了？
郭老师
2022 04/09 11:41
借应交税费个税
贷银行
转回来借银行存款
贷应交税费个税
84785016
2022 04/09 11:41
就不要补计提那笔分录了吗？
郭老师
2022 04/09 11:44
对的是的，不需要的，你这不是从工资里扣除的，是人家转进来的。
84785016
2022 04/09 11:46
但当时没计提，公司已经代扣了
郭老师
2022 04/09 11:49
你好，比如100的工资你们直接发下去了，100申报个税的时候发现了有个税，是不是这个情况，
然后把收到了个人的钱，这种做法的话，直接按照上面的思路来做就可以的，不需要计提的不需要增加工资啊，你集齐了工资之后，根本就不需要发下去，人家又把钱还回来了，不是吗？
84785016
2022 04/09 11:50
是的，就像你说的一样
郭老师
2022 04/09 11:52
那就做上面的分录就可以的，不需要计提工资了。
84785016
2022 04/09 11:53
好的，非常感谢老师
郭老师
2022 04/09 11:54
不用客气，工作愉快。
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