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你好老师，2月支出销售费用10000元未收到发票费用已入账，分录 为 借应付账款 10000 贷银行存款 10000 借销售费用-快递费 10000 贷应付账款 10000 3月份只收到一张5000的发票 请问老师这个要如何做分录？
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您好；2月份的时候支付销售费用这笔应付账款 10000 实际属于我们的预付账款性质了；
然后 2月份如果确认了销售费用 你在3月份收到发票的时候，是不需要再做账务处理的噢；
其实您这边2月份走个预付账款即可等到了3月份再确认费用
2022 04/09 11:54
84784960 
2022 04/09 12:01
而且这个快递费用我们公司每个月都要给快递公司支付几笔的，只是他们都不能及时给我们开票！2月份的我已经入账，3月份收到5000的发票，是不是要先红冲5000 然后再入账5000
小明老师 
2022 04/09 12:05
发票这个作为原始凭证只是一种，你款项在2月份支付的，并且也有我们快递单证明，这些是证明业务发生和完成的时间的，所以你2月份发生10000的话，那你也可以作：借销售费用-快递费 10000 贷：银行存款 10000
3月份收到快递费发票了 无需进行账务处理的，直接附到2月份的记账凭证后面
84784960
2022 04/09 12:06
主要是金额不相同，所以我有点蒙，谢谢老师
小明老师
2022 04/09 12:09
这个其实 无非就是 对方开具发票的时间 跟对方收款的时间不一致导致的；
你对于这个呢也不需要有太多执念的噢；
首先咱们根据会计基本准则来和会计信息质量要求“及时性”以及会计基础“权责发生制”
本费用您计入到我们2月份10000是无可厚非的；
那么如果您后期感觉这种比较繁琐的话，您可以睁一只眼闭一只眼等发票来了你再每个月做账也是可以的，主要还是要把业务端解决掉就是发票要及时催收噢；
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