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老师，18年计提的企业所得税一直没有缴纳，到22年1月冲销了这笔分录，所得税没有余额，但是利润表显示所得税是负数，应该怎么调整？
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你好，你所做的冲销分录是？
2022 04/09 14:45
84785005 
2022 04/09 14:59
就是直接把计提的冲销了，借所得税费用 负数，贷应交所得税 负数
邹老师 
2022 04/09 15:00
你好，这样是不对的。跨年冲销计提所得税的分录是
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整—所得税费用
这样利润表所得税费用，就不会是负数了
84785005
2022 04/09 15:04
我是3月份才开始做的账，发现的这个问题，现在都已经结账，我需要怎么调整？
邹老师
2022 04/09 15:11
你好，那你错误冲销的分录删除，然后按我上面的回复操作
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