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小规模，去年的减免税没有计入营业外收入，今年能计提到营业外收入吗？
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你好，去年的减免税没有计入营业外收入，今年就需要通过 以前年度损益调整—营业外收入 科目核算才是的
2022 04/09 15:39
84785030 
2022 04/09 15:40
那我申报的企业所得税，填到营业外收入那一行吗？
84785030
2022 04/09 15:41
我的财务软件没有以前年度损益调整这一项
邹老师 
2022 04/09 15:45
你好，年度申报，是计入营业外收入栏次
财务软件没有以前年度损益调整这一项，你可以通过 利润分配—未分配利润 科目代替
84785030
2022 04/09 15:49
我不能直接放到营业外收入里吗？
邹老师
2022 04/09 15:55
你好，不可以的。因为这个是跨年的损益事项
84785030
2022 04/09 16:03
老师，我们公司以前是其他代账公司申报的个税，现在换电脑之后，之前的信息都没有了，然后一些人没有做离职处理，怎么能把信息给恢复，然后做一下离职处理呢？
邹老师
2022 04/09 16:10
你好，需要在新的电脑信息做信息登记，然后才可以做离职处理
(如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
84785030
2022 04/09 16:13
好，那上个问题，是先计提到营业外收入再计提到利润分配未分配利润？
邹老师
2022 04/09 16:15
你好，去年的减免税没有计入营业外收入，今年就需要通过 以前年度损益调整—营业外收入 科目核算才是的
借：应交税费—应交增值税，贷：以前年度损益调整—营业外收入
借：以前年度损益调整—营业外收入，贷：利润分配—未分配利润
84785030
2022 04/09 16:17
我的财务软件上没有以前年度损益调整这个科目？
邹老师
2022 04/09 16:23
你好，财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，那可以直接这样处理
借：应交税费—应交增值税，贷：利润分配—未分配利润
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