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问题已解决
老师您好，做账的增值税与申报时的增值税相差0.01元，这该怎么办呀？申报表自动带出来的是正确的，
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你好，需要交税吗？差额放到营业外收支就可以的。
2022 04/09 15:53
84785005 
2022 04/09 15:55
不需要交税
郭老师 
2022 04/09 15:56
不需要交税，忽略就可以的。
84785005
2022 04/09 15:56
我能不能在收入那里加回来，又在税额那里减回来？
84785005
2022 04/09 15:56
好的老师！
郭老师
2022 04/09 15:59
如果你把收入加上的话，你的收入和申报的一致吗？
84785005
2022 04/09 16:43
搞错了，是不应该这样调
郭老师
2022 04/09 16:45
不用调整的，忽略差异就行。
84785005
2022 04/09 16:59
好的，我这边还有一个问题，企业所得税申报表上的资产总额是通过资产负债表上的资产总额填列吗？
84785005
2022 04/09 17:00
季初就是1月份的资产总额，季末就是3月份的资产总额吗？
郭老师
2022 04/09 17:00
这里看的是年平均数据。
郭老师
2022 04/09 17:01
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
郭老师
2022 04/09 17:01
也可以直接看第四季度企业所得税申报表，主表里面后面有一个平均数据。
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