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问题已解决
老师，年初计提的地方教育附加数是115.79，实际申报扣缴的是115.80，有一分钱的差额，这个要怎么调？
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您好
补计提一分钱就好了
2022 04/09 16:03
84785045 
2022 04/09 16:11
老师，那多计提了一分钱呢？
bamboo老师 
2022 04/09 16:12
多计提了一分钱 红冲掉就好了
84785045
2022 04/09 16:14
老师，分录应该怎么做
bamboo老师
2022 04/09 16:14
请问是红冲分录吗
84785045
2022 04/09 16:17
计提时是借：营业税金及附加，贷：应交税费，红冲用负数表示就可以对吗
bamboo老师
2022 04/09 16:25
红冲用负数表示就可以 对的
84785045
2022 04/09 17:14
老师，还有一个问题，我年初有一笔应收款项金额是：76576元，一月份时对方付了一笔款174835.2元（对方把金额弄错了）我这边扣除了应收的款项和手续费7.2元后，退了98252元回去，现在做账发现不对了，能请老师给做个分录我看看是哪里错了
bamboo老师
2022 04/09 17:17
借：应收账款76576
贷：主营业务收入76576
借：银行存款174835.2
贷：应收账款174835.2
借：应收账款 174835.2-76576=98259.2
借：财务费用 98252-98259.2=-7.2
贷：银行存款 98252
84785045
2022 04/09 17:22
老师，你能看到我拍的图片吗
84785045
2022 04/09 17:23
我这么做对不对
bamboo老师
2022 04/09 17:24
这样合并写也正确 的啊
84785045
2022 04/09 17:32
现在是银行存款对不上了，差额刚好是7.2元，我还以为是这个分录做错了
bamboo老师
2022 04/09 17:37
您支付汇款的时候 有没有实际发生财务费用？就是转账手续费？
84785045
2022 04/09 17:37
是的老师，发生了
bamboo老师
2022 04/09 17:38
那你当时分录写了吗
84785045
2022 04/09 17:38
没有，我们是小微企业，季报，一季度业务不多我现在才开始做账
bamboo老师
2022 04/09 17:39
那您把这个手续费做了
借：财务费用
贷：银行存款
84785045
2022 04/09 17:41
喔，是的，把自己绕进去了没出得来，那我就合并在刚才发给你看的那个分录里面，借：财务费用7.2，可以吗
bamboo老师
2022 04/09 17:46
这样账务处理可以的哈
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