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1.民非企业计提附加税要如何做分录？ 2.进项税额转出要怎么做分录？
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借：其他活动成本
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——应交教育费附加
贷：应交税费——应交地方教育附加
进项税转出，借：其他活动成本，应交税费—应交增值税—进项税转出
2022 04/09 16:33
84784949 
2022 04/09 16:35
要是的企业要做进项税额转出的话要怎么做分录？
84784949
2022 04/09 16:35
最后要怎么平账
辜老师 
2022 04/09 16:38
也是计入成本费用，然后结转到本年利润
84784949
2022 04/09 16:41
可以从购进到进项转出，最后结账，列分录出来吗？
辜老师
2022 04/09 16:42
借：原材料，应交税费—应交增值税—进项税，贷：应付账款
进项税转出，借：原材料，贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
结转成本，借：主营业务成本，贷：原材料
月末结转利润，借：本年利润，贷：主营业务成本
84784949
2022 04/09 16:46
那应交税费—应交增值税—进项税额，这个科目会有余额的吗？
辜老师
2022 04/09 16:51
这个月末需要交纳增值税是进行结转的
借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—进项税转出，贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
84784949
2022 04/09 16:57
我还有个问就是，要是公司是做装修装饰的，①购买材料②用材料装修③就转成本要怎么做分录呢？
辜老师
2022 04/09 16:58
借：原材料，贷：应付账款
借：工程施工，贷：原材料
借：主营业务成本，贷：工程施工
84784949
2022 04/09 16:59
好的，谢谢老师，真棒
辜老师
2022 04/09 17:00
好的，客气，帮到你就好
84784949
2022 04/09 17:02
突然想起还有就是，那其他活动成本 的会计编码是什么吗
84784949
2022 04/09 17:02
还有个问题 就是 民非企业计提以前年度 的所得税挂什么科目
辜老师
2022 04/09 17:06
这个可以比对企业的主营业务成本编码
84784949
2022 04/09 17:13
民非企业计提以前年度所得税，要怎么做分录呢？
辜老师
2022 04/09 17:13
也可以计入当期的其他活动成本
84784949
2022 04/09 17:27
一般的企业有进项税额留底怎么做分录，进项大于销项？
辜老师
2022 04/09 20:05
这个可以不用做分录的
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